أولاً : النقود السلعية

تطور تاريخ النقود إلى أن البشرية استخدمت أنواعاً لا حصر لها من السلعكوسيط للتبادل ومقياس للقيمة مثل الملح والأصواف والماشية وما إلى ذلك ،ولكن مع التطور شاع استخدام المعادن كالذهب والفضة ، ومع التطور الاقتصاديظهرت النقود النائبة والتي تعني استعمال شهادات ورقية تمثل قيمة النقودالسلعية وتصدرها السلطة النقدية وتعطي صاحبها الحق في تحويلها إلى نقودسلعية كاملة القيمة.

النقود الورقية:

اتجه الأفراد إلى حمل ما لديهم من ذهب أو غيره من المعادن لكي يودعونه فيخزائن لدى الصياغ لتأمينه من المخاطر كالسرقة. وفي مقابل الإيداع كانالصاغة يعطون للمودع شهادة ورقية عبارة عن تعهد منهم له بمقتضاه رد ما أودعلديهم من ذهب بمجرد طلبه ولكن ما لبث أن تخلوا عن حمل الذهب واكتفوا بنقلملكية الشهادات ، وساعد على ذلك ثقة الأفراد في قدرتهم على تحويل الشهاداتإلى ذهب متى شاؤا وبذلك لم تعد الشهادات ممثلة للنقود مباشر فحسب بل أصبحتهي نفسها تقوم بكل وظائف النقود وبالتالي فهي أول أشكال النقود الورقية.

3- : النقود المصرفية:

النقود المصرفية عبارة عن ديون في ذمة البنك قابلة للدفع عند الطلب ويمكنتحويلها من فرد لآخر بواسطة الشيكات ويطلق عليها أيضاً نقود الودائع أوالنقود الائتمانية ، فودائع الحسابات يمكن استخدامها كوسيلة للدفع عن طريقالشيكات غير أن استخدامها يتوقف على موافقة الدائن إذ لا تتمتع بقوةالإبرام بحكم القانون.

وهكذا نجد أن النقود المصرفية ليس لها كيان مادي ملموس إنما توجد في صورة حساب بدفاتر البنوك.

وتعتمد النقود المصرفية على قاعدة هامة مفادها أن البنوك التجارية لها قدرةكبيرة للغاية على خلق النقود ومن ثم تقوم بإضافة هذه النقود الجديدة إلىكمية النقود المتداولة في المجتمع وهذه النقود الجديدة ما هي إلا قيوددفترية مسجلة في دفاتر البنك إلا أنها تتمتع بقوة إبرام غير محدودة.

رابعا: النقود الالكترونية البلاستيكية:

ظهرت النقود الالكترونية البلاستيكية مع تطور شكل ونوعية النقود وهي أحدثصورة من صور النقود بل وتعتبر الطريق إلى عالم تختفي فيه عمليات التداولبالنقود ويطلق عليها أيضاً بطاقات الدفع الالكترونية أو وسائل الدفعالحديثة.

ويمكن القول بأن هذه النقود تعد نوعاً من أنواع النقود النائبة ، بمعنىأنها تنوب عن النقود الحقيقية في القيام بوظيفة النقود كوسيط للتبادلولكنها أخذت شعبية واسعة في إبرام الذمة وتسوية المدفوعات الأمر الذي ارتقىبها إلى مرتبه النقود ، وبناءً على ما سبق فإن النقود الإلكترونيةالبلاستيكية تطلق على بطاقات الدفع الإلكترونية التي لا تخرج عن كونهابطاقات بلاستيكية يتم معالجتها إلكترونياً ، وذلك لاستخدامها في أغراضمتعددة من خلال المعلومات المخزنة عليها والدخول بها على الآلات المعدةلتحقيق هذه الأغراض ونذكر من هذه البطاقات:

-بطاقات الائتمان

-بطاقات الدفع الفوري

-بطاقات الدفع المؤجل أو بطاقات اعتماد النفقات

-بطاقات التحويل الإلكتروني

-بطاقات الصراف الآلي

-كروت ضمان الشيكات

وفيما يلي نستعرض ثلاث أنواع من النقود الإلكترونية البلاستيكية المتداولة حالياً:

1- بطاقات الدفع:

وهي التي تعتمد على وجود أرصدة فعلية للعميل لدى البنك في صورة حسابات جارية وهي أيضاً كروت يتم التحكم بها عن طريق البنك.

2- البطاقات الائتمانية:

وهي التي تصدرها البنوك في حدود مبالغ معينة ويتم استخدامها كأداة وفاءوائتمان لأنها تتيح فرصة الحصول على السلع والخدمات من دفع آجل لقيمتها.

3- بطاقات الصرف الشهري:

وهذه البطاقات تختلف عن البطاقات الائتمانية في أن السداد يتم بالكامل من قبل العميل للبنك خلال الشهر الذي يتم فيه السحب.